- 香港按地域來源徵稅，首 HK$200 萬應評稅利潤稅率為 8.25%，其後為 16.5%。
- 新加坡標準公司稅率為 17%，合資格新公司於首 3 個課稅年度可享初創稅務豁免。
- 香港容許全數董事由海外人士出任；新加坡則必須有最少一名通常居於當地的本地董事。
- 香港公司每年均須進行核數（審計）；新加坡符合條件的小型私人公司則可獲豁免。
香港定新加坡開公司？這大概是每位老闆拓展亞洲版圖時，最常糾結的選擇題。很多人第一眼只看稅率（香港 8.25% 對比新加坡 17%），以為香港必然更划算，但真正決定營運成本的「魔鬼」，其實藏在法規與合規的細節裏！
新加坡稅率雖高，卻為新公司提供首 3 年高額免稅優惠，達標更可直接省下每年審計費；反觀香港，雖然每年都要乖乖做核數，但勝在完全不用煩惱「聘請本地董事」，配合極具彈性的地域來源徵稅，營運自由度極高。兩地的優勢，其實落在完全不同的人身上。
到底哪邊才最適合你的業務？本指南為你撇除艱澀條文，直接拆解兩地的真實稅負計算、隱藏營運開支、董事規定與開戶門檻。花幾分鐘看清兩地利弊，助你精準避開盲點，選出最具成本效益的落腳點！
香港與新加坡開公司有甚麼主要分別？
香港與新加坡開公司的最大分別在於稅制、本地董事要求及年度審計。以下為兩地法定要求與政府收費比較（不含服務商費用）：
| 比較項目 | 香港 | 新加坡 |
|---|---|---|
| 公司稅率 | 首 HK$200 萬應評稅利潤 8.25%，其後 16.5% | 17% |
| 新公司優惠 | 無專門新公司豁免（兩級制稅率適用於所有公司） | 首 3 個連續課稅年度：首 S$10 萬正常應課稅收入豁免 75%，其後 S$10 萬豁免 50% |
| 2026 課稅年度回贈 | 無 | 應繳稅款 50%，連同 S$2,000 現金補助（只適用於 2025 年有本地僱員的公司；合共上限 S$40,000） |
| 徵稅基礎 | 按地域來源徵稅（僅就源自香港的利潤徵稅；跨國實體在港收取的特定外地收入可被課稅） | 境外收入匯入新加坡一般須課稅；符合條件的股息、分行利潤及服務收入可獲豁免 |
| 註冊費 | HK$1,545（電子）／HK$1,720（印本），另加商業登記費及徵費 HK$2,350（一年） | 名稱申請 S$15，註冊 S$300 |
| 周年申報 | HK$105（成立周年日後 42 日內） | S$60 |
| 本地董事 | 不需要 | 最少一名符合本地居住規定的董事 |
| 公司秘書 | 須為通常居於香港的個人，或在港設有註冊辦事處的法人團體 | 註冊後 6 個月內委任，須為公民、永久居民或符合本地居住規定的個人 |
| 核數要求 | 除不活動公司外，所有公司每年均須核數 | 符合條件的小型私人公司可獲豁免 |
| 批核時間 | 電子遞交一般 1 小時內發證 | 大部分付款後很快批准，複雜申請最多 15 個工作天 |
選址評估方向：
- 適合香港：董事團隊全在海外（無須聘用本地董事）、業務主要面向中國內地。
- 適合新加坡：計劃拓展東南亞市場、預期首幾年利潤不高的新公司（可善用初創免稅優惠及小型公司核數豁免）。
公司稅方面，香港和新加坡哪裏較低？
實際稅負視乎利潤金額、利潤來源及公司成立年期而定。
香港：地域來源與兩級制
- 稅率：實行「兩級制利得稅率」，首 HK$200 萬應評稅利潤稅率為 8.25%，其後為 16.5%。
- 徵稅基礎：實行「地域來源徵稅」，僅對源自香港的利潤徵稅。若業務涉及兩地，須釐清利潤來源地以避免雙重課稅。
新加坡：標準稅率與初創豁免
- 稅率：標準公司稅率為 17%。
- 新公司優惠：在新加坡成立並屬當地稅務居民的合資格新公司，於首 3 個課稅年度可享「初創稅務豁免」（SUTE）。
- 豁免條件：股東不多於 20 名且全屬個人（或最少一名個人持股達 10%）；不適用於投資控股及物業發展公司。
兩地稅款計算實例（以當地貨幣計算）
- 香港（假設應評稅利潤為 HK$300 萬）：
- 首 HK$200 萬 × 8.25% = HK$165,000
- 餘下 HK$100 萬 × 16.5% = HK$165,000
- 總稅負：HK$330,000
- 新加坡（假設合資格新公司正常應課稅收入為 S$15 萬）：
- 首 S$10 萬豁免 75%（S$75,000）
- 其後 S$5 萬豁免 50%（S$25,000）
- 實際應課稅收入為 S$5 萬，按 17% 計稅 S$8,500
- 扣除 2026 課稅年度 50% 企業所得稅回贈後，淨稅負：S$4,250
備註：以上例子未計入其他扣除及寬減。合資格領取 S$2,000 現金補助的新加坡公司，回贈會相應扣除，但最終淨稅負不變。香港公司則須按標準利得稅報稅表的限期處理申報。
香港的 8.25% 首級優惠稅率，在同一集團或「一組有關連實體」（Connected Entities）中，只容許提名其中一間公司享有。集團內的其他所有關連公司，其利潤均須全數按 16.5% 標準稅率繳稅。若您計劃在兩地同時設立多間公司，務必將此項限制納入稅務成本預算。
香港與新加坡的股息、境外收入及消費稅有甚麼分別？
香港無消費稅及股息預扣稅；新加坡則設有 9% 貨物及服務稅（GST），並實行單一稅制豁免股東股息稅。需留意，兩地對「境外收入」均設有特定徵稅條件，並非全面免稅。
| 比較項目 | 香港 | 新加坡 |
|---|---|---|
| 股息 | 不徵收股息或利息預扣稅 | 實行單一稅制（One-tier system），新加坡居民公司派發的股息，股東一般毋須繳稅 |
| 境外收入 | 按地域來源徵稅；但跨國企業實體在港收取的指明外地收入（利息、股息、知識產權收入及處置收益），可被視為源自香港並須課稅 | 匯入新加坡一般須課稅；符合條件（如已在當地課稅，且當地最高公司稅率達 15% 或以上）的外地股息、分行利潤及服務收入可獲豁免 |
| 消費稅 | 無增值稅（VAT）或銷售稅 | 貨物及服務稅（GST）為 9%；應課稅營業額逾 S$100 萬必須註冊 |
針對境外收入，香港實施「外地收入豁免徵稅機制（FSIE）」（僅適用於跨國企業集團）；新加坡則受「境外收入匯入規定」約束。若你的公司以控股或收取境外收入為主，選址前務必詳細評估此兩項法規。
香港與新加坡開公司，董事及公司秘書必須是本地人嗎？
香港：不要求本地董事
全體董事身處海外亦可合法註冊。公司僅須委任一名通常居於香港的個人，或在港設有註冊辦事處的法人團體出任「公司秘書」（海外創辦人通常會外判予本地持牌秘書服務商）。
新加坡：必須有本地董事
根據新加坡會計與企業管制局（ACRA）規定，公司必須委任最少一名本地居民（即新加坡公民、永久居民或符合居住規定的人士）出任董事。若無合適人選，企業必須額外付費聘用「提名董事（Nominee Director）」，這將成為每年的固定合規成本。
新加坡法例規定，公司秘書不可以由唯一董事兼任，且必須在註冊後 6 個月內委任。這意味著，如果您在新加坡設立「一人公司」（即只有您一位董事兼股東），您必須額外聘請第三方出任公司秘書，無法像香港般身兼多職。
香港與新加坡開公司，需要多少政府費用與審批時間？
僅計政府法定收費，香港註冊合共 HK$3,895，新加坡合共 S$315（不含服務商費用）。
以下為兩地費用明細與審批時間比較：
香港開公司
- 總政府費用：HK$3,895
- 收費明細：公司註冊費 HK$1,545 ＋ 商業登記費及徵費 HK$2,350
- 審批時間：經電子服務網站註冊「私人股份有限公司」，一般 1 小時內發證
新加坡開公司
- 總政府費用：S$315
- 收費明細：公司名稱申請 S$15 ＋ 註冊費 S$300
- 審批時間：一般情況下付款後很快獲批；複雜個案最多需 15 個工作天；若須轉交其他政府機構審批，則需 14 至 60 日
若連同公司秘書、註冊地址等服務商收費一併計算，可參閱香港開公司費用完整列表作詳細比較。
香港與新加坡開公司，每年需要處理哪些合規事項？
香港公司每年必須處理三大法定事項：提交周年申報表（NAR1）、更新商業登記證（BR）及年度核數。新加坡公司主要為提交周年申報，且小型企業可直接豁免核數。
以下為兩地每年的政府收費與法定要求比較：
| 每年合規事項 | 香港 | 新加坡 |
|---|---|---|
| 周年申報 | HK$105（須於成立周年日後 42 日內遞交）；逾期罰款 HK$870 至 HK$3,480 | S$60 |
| 商業登記續期 | HK$2,350（一年證）／HK$6,170（三年證） | 無此項收費（ACRA 無同類續期費） |
| 年度核數要求 | 必須核數（除法定「不活動公司」外，所有公司財務報表均須經執業會計師審核） | 可獲豁免（符合條件的「小型私人公司」免核數） |
新加坡「小型私人公司」免核數條件
公司於最近兩個財政年度內，符合以下三項中的其中兩項（成立未滿兩年的新公司按本財政年度判斷）：
- 總收入不超過 S$1,000 萬
- 總資產不超過 S$1,000 萬
- 全職員工不超過 50 人
年度核數是兩地最大的隱藏成本差異
在香港，即使是符合「提交報告豁免」的微型公司，法例仍要求必須進行年度核數。因此，在評估兩地長遠營運成本時，務必將香港每年的執業會計師核數服務費納入預算考量；而新加坡的初創與小型企業則能合法省下這筆固定開支。
香港與新加坡開公司，銀行開戶難度與目標市場有何分別？
兩地銀行均實施嚴格的 KYC（了解你的客戶）審查，必須核實公司背景、董事及實益擁有人身份。以下為開戶規定、市場定位與簽證要求的具體比較：
銀行開戶要求
- 香港：香港金管局（HKMA）容許銀行採用「風險為本」原則，無須強制要求公司代表親臨香港即可遙距開戶（最終批核權歸個別銀行）。各銀行的審批要求各有不同，開戶前建議先作比較。
- 新加坡：雖然部分銀行容許遙距開戶，但多數傳統銀行仍傾向要求最少一名董事親臨面談，或須透過指定註冊代理人核實身份。
目標市場定位
- 香港：發展大中華區業務的樞紐，被視為進入中國內地市場（特別是大灣區）的最佳門戶。
- 新加坡：發展東盟市場的樞紐，適合主力拓展東南亞市場的企業。
海外創辦人簽證
- 香港：創辦人若需在香港參與日常營運，須向入境處申請相應的工作簽證（例如：企業家來港投資簽證）。
- 新加坡：創辦人須向當地政府申請專屬的工作准證（例如：就業准證 Employment Pass 或創業准證 EntrePass）。
香港與新加坡開公司，哪裏更適合我的業務？
香港與新加坡沒有絕對的優劣。要找出最具成本效益的落腳點，決策核心取決於：董事所在地、目標市場，以及首幾年的預期利潤。
你可以根據以下 5 大業務特徵作快速評估：
| 業務特徵／發展方向 | 建議選址 | 關鍵原因及注意事項 |
|---|---|---|
| 董事團隊全在海外 | 香港 | 無須本地董事，直接省下新加坡「提名董事」年費。 |
| 主攻中國內地貿易 | 香港 | 大中華區樞紐，方便對接內地市場。（註：內地創辦人須留意特定證件要求） |
| 計劃拓展東南亞市場 | 新加坡 | 貼近東盟商業生態，直接對接當地客戶與供應商。 |
| 預期首幾年利潤不高 | 新加坡 | 享「初創稅務豁免」及「免核數」雙重紅利，大減初期合規成本。 |
| 以投資控股為主 | 兩地皆可 | 新加坡初創免稅不適用於控股公司。須先比較兩地「股息」及「境外收入」稅制。 |
總結：以上為初步評估方向，實際選址仍須按你的具體業務性質、股東架構及資金流向作最終定案。
Sleek 可以如何協助我在香港或新加坡開公司？
無論你最終選擇香港還是新加坡，董事身處海外亦能妥善處理註冊與日常合規。交給 Sleek，你可以：
- 遙距註冊：全程網上辦理香港有限公司註冊，無須親臨當地。
- 公司秘書：由本地「持牌信託或公司服務提供者（TCSP）」出任，代辦周年申報表及備存法定紀錄。
- 註冊地址：提供中環商業地址作為註冊辦事處，代收政府信函。
- 新加坡方案：亦提供新加坡註冊及「提名董事」服務，方便你按業務需求一併比較。
兩地各具優勢。只要釐清你的董事所在地、目標市場與首幾年預計利潤，最適合的落腳點自會一目了然。
常見問題：香港與新加坡開公司比較
香港公司可以申請新加坡的初創稅務豁免嗎？
不可以。新加坡的初創稅務豁免僅適用於在新加坡成立、且屬於新加坡稅務居民的公司。香港公司若想享有該項豁免，必須另行在新加坡註冊成立公司。
新加坡的初創稅務豁免期滿後，稅務優惠會如何計算？
將轉為適用於所有公司的「部分稅務豁免」。由第 4 個課稅年度起，首 S$1 萬可獲豁免 75%，其後 S$19 萬可獲豁免 50%。
香港與新加坡公司都必須擁有本地註冊地址嗎？
是的，兩地均為法定要求。
- 香港：公司註冊辦事處地址必須位於香港境內。
- 新加坡：註冊辦事處地址必須位於新加坡境內，且須於每個工作天的正常營業時間內開放予公眾（此地址無須為實際營運地點，可以使用商業註冊地址服務）。
