亞馬遜賣家徵稅常見問答

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內容概覽:

• 在亞馬遜向顧客銷售實體貨品，賺取的收入在香港會否被徵稅？
• 同一筆收入，會否被我的原居地雙重徵稅？
• 我向亞馬遜顧客出售實體貨品的收入，會否在香港徵稅？
• 賣貨收入算不算投資收益？
• 政府有否向電子商貿及/或海外銷售產生的收入，提供所得稅稅務優惠？
• 需否在香港取得商業登記，才可在亞馬遜銷售？
• 在香港成立私人有限公司有甚麼好處？
• 香港有沒有增值稅或商品及服務稅？
• 誰負責就我在亞馬遜的銷售開立稅項發票？

海外賣家在香港亞馬遜銷售，要留意甚麼？

在亞馬遜向顧客銷售實體貨品，賺取的收入在香港會否被徵稅？

在港沒註冊分店或辦公地址

由於亞馬遜只負責便利電子商貿交易，而且大部份業務運作都在香港之外進行，以此模式向香港消費者出售實體貨品的收入，在香港是毋須徵稅。

在港有註冊分店或辦公地址

如果在香港有註冊分店地址，向本港消費者出售實體貨物的收入，便要依照香港規定徵課稅。

同一筆收入，會否被我的原居地雙重徵稅？

如果向香港消費者出售實體貨品的收入，在你的原居地須要徵稅，這筆收入有可能面臨雙重課稅，但你有可能因為香港與外地達成了協議，從而可以避開雙重徵稅。你可能需要諮詢原居地的稅務、法律或其他專業人士的意見，確保你完全遵守規定。

香港賣家使用亞馬遜（美國市場）銷售，要留意甚麼？

我向亞馬遜顧客出售實體貨品的收入，會否在香港徵稅？

要繳交個人稅嗎？

若你因從事貿易、商業、職業或專業工作，而收取了全職或兼職收入，你就會被視作自僱人士，包括在亞馬遜銷售貨品從而賺取收入。你須在報稅表填報這筆收入。

通常，在公司註冊處已經登記的獨資經營東主或合資經營的合夥人，都屬自僱人士。

所有自僱人士須將經營業務所得的收入，填報為營業收入，而非薪酬入息。這項營業收入屬於個人入息總額的一部份，會以個人課稅安排稅率徵稅。要留意，如果你身處香港，業務又是在香港經營，你賺取的收入便須繳交利得稅及.

若我非美國納稅人，美國會向我徵稅嗎？

美國國稅局（IRS）規定並非美國納稅人的人士，須向亞馬遜提交一份 W-8BEN 表格，免除向美國當局報稅的要求。亞馬遜可能會向非美國本土網站的部份賣家，索取身份證明資料，例如稅務編號。一般而言，若賣家擁有美國地址、美國的銀行帳戶資料，或其他能將這名賣家聯繫到美國的個人識別資料，IRS 便規定亞馬遜須向這名賣家收集身份資料。

如果我是美國納稅人呢？

由於香港與美國沒有雙重課稅協議，你可能可以就外地產生並已匯款回香港的收入，在美國享有單邊稅收抵免（tax credit）。這只在特定情況適用：你在香港登記的本地公司，在美國註冊了海外分店或辦公地址，而美國國稅局視該分店或地址為足以構成「常設機構」（PE）。

賣貨收入算不算投資收益？

不算，這並非投資收入。所有自僱人士須將經營業務所得收入，填報為營業收入，不是薪酬。營業收入屬於個人入息總額一部份，會以個人課稅稅率徵稅。

我需要另外向香港稅務局填報僱主報稅表（表格 BIR56A 及 IR56B）嗎？

不需要提交另外的僱主報稅表。

如果是香港註冊的公司呢？

香港註冊的公司經亞馬遜銷售而賺取的任何業務收入，在香港都須要徵稅。

經 amazon.com（美國市場）向國際消費者出售實體貨品賺取的收入，在香港是要繳稅。雖然 amazon.com 只是便利電子商貿的交易行為，但大部份業務運作都是在香港進行，因此被視為在香港境內產生的收入。

政府有否向電子商貿及/或海外銷售產生的收入，提供所得稅稅務優惠？

香港的稅務居民或公司，可享有多個國家與香港簽署的避免雙重課稅協定所提供的稅務優惠。想查看簽署國詳盡名單，請參閱此文章。

若你居於香港，擁有永久住址，又或者在評稅年度內在港居住超過 180 天，你便屬於個人稅務居民。

若你的公司在香港註冊成立，或由香港人或公司直接控制或參與管理，公司便是香港稅務居民。需要我們的稅務專家提供更多幫助？請即聯絡我們，享用免費諮詢服務。

需否在香港取得商業登記，才可在亞馬遜銷售？

是需要的。要在亞馬遜銷售，任何形式的香港業務都應該註冊。不過要留意，這並不代表你必須成立一間公司。

在香港成立私人有限公司有甚麼好處？

當你成立一間私人有限公司時，你是創建一個除你個人之外的獨立法人團體。這可確保你的個人責任設有上限，即是如果公司有重大困難（例如債務問題或虧損嚴重），也不會「連累」你個人名下擁有的資產。

私人有限公司是香港內最高級、最容易擴充、最靈活的商業團體架構；與單人獨資經營相比，有限公司亦是香港最常見的商業運作模式。私人有限公司的股東可以是個人、公司團體，或兩者兼備。

香港不設外資持股限制，一間私人有限公司可以 100% 由本地或海外人士持有。私人有限公司須委任最少一名常設董事，該人可以是香港公民、永久性居民，或持有工作簽證的人，並須至少年滿 18 歲。若你未符合成為本地公司董事的資格，又沒有其他人可以幫你，Sleek 能夠為你提供代理人服務。

香港有沒有增值稅或商品及服務稅？

香港特別行政區並沒有設立增值稅、銷售稅，或商品及服務稅。

誰負責就我在亞馬遜的銷售開立稅項發票？

賣家應在列出所售商品時，同時列明相關的增值稅或商品及服務稅。計算準則應基於發貨的地方。想知更多資訊，請參閱此文章。

若由外地倉庫直接發貨至香港之外的另一海外國家，應怎樣計稅？

如果貨品是由海外貨倉出貨，直接送貨至香港以外的海外買家，這個供應行為便超出了香港的範圍，你可能要因應所涉及的國家，把增值稅或商品及服務稅計算在內。